Структура пенсионного обеспечения и виды пенсий в россии часть 2

В первой части статьи (опубликованной в № 1/2012) мы говорили о том, кому назначаются государственные и трудовые пенсии в системе обязательного государственного пенсионного обеспечения и страхования, каким образом можно оформить пенсии и что представляет собой понятие «страховой стаж». В этом номере мы поговорим о практической стороне вопроса и о том, каким образом рассчитать свою пенсию и что такое негосударственное пенсионное обеспечение.

Валоризация пенсий

 

Когда говорят о перерасчете трудовых пенсий с 1 января 2010 года, называют это не привычным словом «индексация», а малопонятным термином «валоризация трудовой пенсии»Что это такое, и чем она отличается от индексации?

Валоризация трудовой пенсии – это не обычное увеличение трудовой пенсии на столько-то процентов. Переоценивается пенсионный капитал, заработанный человеком на начало пенсионной реформы, то есть на 1 января 2002 года. Эти пенсионные права были занижены, так как в дореформенные годы для расчета трудовой пенсии применялся особый показатель средней зарплаты по стране, который был ниже ее среднестатистической величины. В результате трудовые пенсии занижались. Теперь государство восстанавливает справедливость при выплате трудовых пенсий.

 

Валоризация представляет собой одноразовый и очень существенный (так заявлялось!) пересчет трудовой пенсии: произойдет денежная переоценка пенсионных прав у всех граждан, имеющих трудовой стаж до 2002 года, вне зависимости от того, вышли они на трудовую пенсию или пока продолжают трудиться уже в пенсионном возрасте.

 

Пересчет пенсионного капитала (и размера трудовой пенсии) будет сделан в беззаявительном порядке на основании документов, которые имеются в Пенсионном фонде. Параметры такие: 10 процентов повышения трудовой пенсии всем, независимо от даты выхода на трудовую пенсию, плюс по 1 проценту за каждый полный год трудового стажа до 1991 года. При этом никаких ограничений по стажу не устанавливается. Если вы выработали больше лет, чем полагалось по закону для начисления трудовой пенсии, вам учтут все годы.

 

Если в советское время гражданин выходил на трудовую пенсию, выработав максимальный учитываемый стаж для трудовой пенсии, но продолжал работать, ему необязательно было подавать эти сведения в органы социальной защиты населения, поскольку «переработанные» для трудовой пенсии годы уже никак не влияли на ее размер. Но теперь эти годы могут быть учтены при валоризации трудовой пенсии. Для этого нужно обратиться в территориальный орган Пенсионного фонда и представить дополнительные документы о трудовом стаже и заработке.

 

Как рассчитать свою пенсию?

 

Многие люди, особенно в предпенсионном возрасте, хотят знать примерный размер полагающихся пенсионных выплат. Для расчета работник должен использовать сложный алгоритм, приведенный ниже, или использовать алгоритм, предлагаемый Министерством труда и социального развития РФ (http://upravlyaem.ru/files/mintruda4.pdf).

 

Прибавка к трудовой пенсии с 1 января 2010 года рассчитывается исходя из увеличения денежной оценки пенсионных прав, приобретенных до 1 января 2002 года, то есть расчетного пенсионного капитала. Сумма этого пенсионного капитала увеличивается на 10 процентов + 1 процент за каждый полный год «советского» стажа до 1 января 1991 года.

 

Табл. 1

 

Табл. 2

Для упрощения расчетов трудовой пенсии ее увеличение людям старшего поколения можно определить, исходя либо из сегодняшнего размера выплачиваемой страховой части трудовой пенсии (при условии, что с 2002 года пенсионер не работал и не имел прибавки к трудовой пенсии за счет уплаты страховых взносов), либо из размера страховой части трудовой пенсии, установленной на 1 января 2002 года, если вы его хорошо помните. Узнать эту величину можно и в Пенсионном фонде.

 

При этом нельзя забывать, что расчетный пенсионный капитал, определяемый по состоянию на 1 января 2002 года, и соответствующая ему страховая часть трудовой пенсии повышаются на все коэффициенты индексации трудовой пенсии и дополнительного увеличения страховой части трудовой пенсии, утвержденные Правительством РФ в период с 1 января 2002 года до даты перерасчета или назначения трудовой пенсии (в нашем случае – до 1 января 2010 года).

 

Таких коэффициентов индексации трудовой пенсии утверждено на настоящий момент 16 (см. табл. 4).

 

Если все коэффициенты увеличения трудовой пенсии последовательно перемножить (1,175 х 1,08 х 1,075 х 1,12 х 1,092 х 1,062 х 1,063 х 1,06 х 1,048 х 1,063 х 1,09 х 1,08 х 1,126 х 1,09 х 1,065 х 1,075 = 3,678), то увидим, что пенсионный капитал и соответствующую страховую часть трудовой пенсии, рассчитанные по состоянию на 1 января 2002 года, необходимо увеличить в 3,678 раза для получения их актуальных, действующих сегодня размеров.

 

Табл. 3

 

Пример расчета трудовой пенсии № 1

Иван Васильевич, 1931 года рождения, вышел на трудовую пенсию в 1993 году. Продолжительность общего трудового стажа на 1 января 2002 года – 42 года, в том числе до 1991 года – 40 лет.

 

Страховая часть трудовой пенсии за период работы до 1 января 2002 года без валоризации трудовой пенсии  3647,03 руб.

Коэффициент валоризации трудовой пенсии на 1 января 2010 года: 10% + (1% х 40 лет) = 50% (0,5).

Прибавка к трудовой пенсии за счет валоризации трудовой пенсии на 1 января 2010 года: 3647 руб. х 0,5 = 1823,51 руб.

Таким образом, трудовая пенсия по старости на 1 января 2010 год составит: 3647,03 руб. + 1823,51 руб. + 2562 руб. (фиксированный базовый размер трудовой пенсии) = 8032,54 руб.

 

Расчет трудовой пенсии для того же гражданина исходя из величины расчетного пенсионного капитала (РПК)

 

Расчетный пенсионный капитал на 1 января 2002 года – 143 098,56 руб.

Коэффициент роста расчетного пенсионного капитала с 2002 года (все индексации пенсии)  3,67. Продолжительность трудового стажа для расчета трудовой пенсии на 1 января 2002 года – 42 года, в том числе до 1991 года – 40 лет. Коэффициент валоризации трудовой пенсии на 1 января 2010 года: 10% + (1% х 40 лет) = 50% (0,5).

Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии  144 месяца (см. табл. 3).

 

Таким образом, прибавка трудовой пенсии на 1 января 2010 года составит: (143 098,56 руб. х 0,5 х 3,67) : 144 мес. = 1823,51 руб.

 

Пример расчета трудовой пенсии № 2

Лариса Ивановна, 1931 года рождения, на трудовую пенсию вышла в 1992 году.
Расчетный пенсионный капитал (РПК) на 1 января 2002 года – 109 460,16 руб.
Коэффициент роста расчетного пенсионного капитала с 2002 года (все индексации трудовой пенсии) – 3,67. Продолжительность общего трудового стажа для расчета трудовой пенсии на 1 января 2002 года – 36 лет, в том числе до 1991 года – 35 лет.

 

Коэффициент валоризации трудовой пенсии на 1 января 2010 года: 10% + (1% х 35 лет) = 45% (0,45). Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии  144 месяца.

 

Таким образом, прибавка к трудовой пенсии за счет валоризации трудовой пенсии на 1 января 2010 года составит: (109 460,16 руб. х 0,45 х 3,67) : 144 мес. = 1255,37 руб.

 

Пример расчета трудовой пенсии № 3

Юрий Петрович, 1947 года рождения, вышел на трудовую пенсию в 1999 году.
Расчетный пенсионный капитал на 1 января 2002 года – 138 020,28 руб.
Коэффициент роста расчетного пенсионного капитала с 2002 года – 3,67.
Продолжительность общего трудового стажа для расчета трудовой пенсии на 1 января 2002 года – 32 года, до 1991 года – 24 года.

 

Коэффициент валоризации трудовой пенсии на 1 января 2010 года: 10% + (1% х 24 года) = 34% (0,34). Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии  174 месяца.

 

Таким образом, прибавка к трудовой пенсии за счет валоризации трудовой пенсии на 1 января 2010 года составит: (138 020,28 руб. х 0,34 х 3,67) : 174 мес. = 989,79 руб.

 

Пример расчета трудовой пенсии № 4

Яна Олеговна, 1956 года рождения, вышла на трудовую пенсию в 2011 году. Расчетный пенсионный капитал на 1 января 2002 года – 157 726,68 руб. Коэффициент роста расчетного пенсионного капитала с 2002 года (все индексации пенсии) – 4,18. Продолжительность общего трудового стажа для расчета трудовой пенсии на 1 января 2002 года – 26 лет, в том числе до 1991 года – 15 лет.

 

Коэффициент валоризации трудовой пенсии на 1 января 2010 года: 10% + (1% х 15 лет) = 25% (0,25). Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии  204 месяца.

 

Таким образом, прибавка к трудовой пенсии за счет валоризации трудовой пенсии на 1 января 2010 года составит: (157 726,68 руб. х 0,25 х 4,18) : 204 мес. = 807,96 руб.

 

Табл. 4

 

Как получить 120 тысяч рублей от государства?

 

Федеральный закон № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» предоставляет право застрахованным лицам вносить дополнительные взносы на формирование накопительной части трудовой пенсии. При этом можно получить поддержку от государства, но не более 12 тысяч рублей в год.

 

Право на государственную поддержку предоставлено:

  • Совершеннолетним гражданам РФ любого возраста, включая мужчин и женщин старше 1966 года рождения.
  • Застрахованным лицам, вступившим в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ОПС) с целью уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии с 1 октября 2008 до 1 октября 2013 года.
  • Государственная поддержка осуществляется в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты застрахованными лицами дополнительных страховых взносов.
  • Минимальная сумма государственной поддержки – 2 тысячи рублей в год.
  • Максимальная сумма государственной поддержки – 12 тысяч рублей в год.

Размер и периодичность взносов гражданина:

  • Минимальный размер дополнительного взноса – 2 тысячи рублей в год.
  • Максимальный размер дополнительного взноса – не ограничен.
  • Периодичность взносов – ежемесячно, ежеквартально, раз в год, произвольно.

Как получить поддержку?

 

ПЕРВЫЙ ШАГ

Подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии:

  • в отделение Пенсионного фонда РФ по месту жительства,
  • своему работодателю,
  • в выбранный вами негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

ВТОРОЙ ШАГ

После получения из Пенсионного фонда РФ уведомления о результатах рассмотрения заявления и дате вступления в правоотношения по программе софинансирования подать работодателю (в бухгалтерию) заявление о перечислении дополнительных страховых взносов по ОПС из зарплаты или самостоятельно перечислять дополнительные взносы на ОПС через банковские кредитные учреждения.

 

ТРЕТИЙ ШАГ

При самостоятельном способе перечисления взносов необходимо не позднее 20 дней со дня окончания каждого квартала предоставлять в отделение ПФР копии платежных документов за истекший квартал.

 

ПРАВОПРЕЕМСТВО (НАСЛЕДОВАНИЕ)

Застрахованное лицо имеет право при заключении договора обязательного пенсионного страхования с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) определить правопреемников и размер долей, в которых следует распределить между ними средства пенсионных накоплений.

Если вы не сделали этого при заключении договора, то можете в любое время подать заявление в фонд.

Правопреемство осуществляется в накопительный период: до назначения застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии.

 

ВЫБОР УПРАВЛЯЮЩЕГО ПЕНСИОННЫМИ НАКОПЛЕНИЯМИ

Вы вправе передать средства для инвестирования из Пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд или в управляющую компанию. Если вы ранее уже сделали выбор и заключили с НПФ договор обязательного пенсионного страхования, то пенсионные накопления, включая и добровольные взносы, будут в установленном порядке перечисляться из ПФР в НПФ.

 

РАБОТОДАТЕЛЬ ИМЕЕТ ПРАВО:

  • принять решение об уплате взносов в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Решение работодателя оформляется отдельным приказом или включается в коллективный договор;
  • взносы работодателя на софинансирование в размере более 12 тыс. рублей в год на работника освобождаются от уплаты единого социального налога, а также включаются в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

В случае прекращения трудовых отношений с работником работодатель прекращает перечисление в его пользу дополнительных взносов.

 

КАК ВЕРНУТЬ 13% ОТ ВЗНОСОВ

Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Социальный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления гражданина при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода.

 

При подаче заявления нужно предоставить все платежные документы, подтверждающие перечисление взносов.

 

Наконец, есть еще добровольное негосударственное пенсионное обеспечение.

 

Пенсии от предприятий (корпоративные пенсии)

 

Пенсионными основаниями для назначения корпоративной пенсии в соответствии с Законом являются основания для назначения трудовой пенсии.

Вид, размер, порядок формирования и выплаты корпоративной пенсии определяются корпоративной пенсионной программой для сотрудников этого предприятия. Большинство крупных негосударственных пенсионных фондов обслуживают преимущество данный вид пенсионных программ.

Условия назначения корпоративной пенсии в крупных промышленных компаниях довольно часто закрепляются коллективным трудовым договором и Пенсионной программой предприятия и входят в так называемый социальный пакет сотрудника. В большинстве корпоративных пенсионных программ размер пенсии работника устанавливается в соответствии с его должностью и стажем работы на предприятии.

 

Личные пенсии

 

Личные (добровольные) пенсии граждане могут самостоятельно накапливать в негосударственных пенсионных фондах.

 

Для этого необходимо:

  • подобрать из более сотни удовлетворяющий вас негосударственный пенсионный фонд (лучше проконсультироваться у независимого пенсионного консультанта);
  • внимательно изучить пенсионные правила выбранного вами негосударственного пенсионного фонда и выбрать подходящую вам пенсионную схему (в некоторых НПФ таких пенсионных схем бывает до двух десятков, и самому разобраться в них новичку без пенсионного консультанта не так-то просто);
  • определиться с параметрами пенсионного договора (схема пенсионных взносов, схема пенсионных выплат, условия наследования пенсионных средств на различных этапах накопления, условия получения выкупной суммы при расторжении пенсионного договора и многое другое; здесь также желательно проконсультироваться у пенсионного консультанта).

Пенсионными основаниями для выплаты пенсии негосударственным пенсионным фондом, как правило, являются основания для назначения трудовой пенсии.

 

Виды пенсии, выплачиваемой НПФ:

  • по старости,
  • по инвалидности,
  • по случаю потери кормильца.

Пенсии формируются за счет накоплений, осуществляемых человеком в свою пользу или в пользу третьих лиц (например, внуков). Добровольные пенсии могут выплачиваться не только пожизненно, но и в течение установленного срока. В этом случае добровольные пенсии часто наследуются. Такой порядок стал возможным после принятия 23 ноября 2011 года Государственной Думой РФ Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений». Закон целиком вступает в силу с 1 июля 2012 года, но его положения распространяются на отношения, возникшие с 1 января 2002 года.

 

В соответствии с действующим в России пенсионным законодательством допускается одновременное получение нескольких пенсий: добровольных и государственной или трудовой пенсии.

К плюсам негосударственной пенсии можно отнести то, что совместное использование систем обязательного и добровольного пенсионного обеспечения дает возможность достичь более высокого уровня жизни пенсионеров.

 

В заключение следует отметить, что пенсионная система – одна из социальных услуг, которая подвергается реформам в современной России наиболее часто. Причина этого заключается как в неблагоприятной демографической структуре населения, так в многочисленных хищениях, совершаемых сотрудниками ПФР. Именно поэтому подойти к обеспечению своей старости следует тщательно, рассмотрев все возможности.

 

Поделитесь статьей в социальных сетях:

Поделиться в twitter
Twitter
Поделиться в vk
VK
Поделиться в odnoklassniki
OK
Поделиться в telegram
Telegram

Читайте также:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *